運転資金とは、仕入れから現金の入金までに必要な資金を言います。
　
少し解りにくいかもしれませんが、通常の販売業や製造業では、仕入れを行ってから販売を行います。
この時、まず仕入れが必要になりますので、仕入れの資金を持っていなければなりません。次に、販売するためには従業員に給料を払ったり、光熱費や事務所費用などの経費が発生します。これら、販売までに先行して資金が必要になります。これらを運転資金と言います。
　
単純に考えると、現金商売で、在庫が必ずゼロになる場合は、その日に仕入れて、その日に販売して、その日に利益が出ますので、運転資金はその日1日の仕入れ分の資金さえあればOKということになります。