運転資金の計算方法は、一般的には以下の計算式になります。 売上債権+在庫(たな卸し資産)-仕入債務=運転資金 売上債権とは、売掛金や受取手形のことを良いますので、いずれ入るお金です。 仕入債務とは、買掛金や支払手形のことを良いますので、いずれ支払うお金を良います。 その他回転期間で計算する方法もあります。 実際の計算を、経営者や現場が何度も計算することはあまり無いと思います。だいたい、月商の何倍持ってれば良いという感じです。